Дебиторская и кредиторская задолженность: как отличить их и не потерять деньги компании в Россоши

Дебиторская задолженность - это деньги, которые должны компании ее клиенты, заказчики или партнеры за отгруженный товар, услуги или выданный аванс. Кредиторская задолженность - обратная ситуация: долги самой компании перед поставщиками, бюджетом и сотрудниками. Первая отражается в активе баланса, вторая - в пассиве, и от их соотношения зависит финансовая устойчивость бизнеса.

Что такое дебиторская задолженность

Она возникает, когда компания выполнила обязательства, а встречное исполнение еще не получено: покупатель не оплатил товар в срок, поставщику перечислен аванс, сотрудник не закрыл подотчетные деньги. В балансе она показывается в активе, в строке 1230, как имущество, которое компания рассчитывает получить.

Что такое кредиторская задолженность

Это обязательства компании перед третьими лицами: неоплаченные счета поставщиков, начисленная зарплата, налоги к уплате, авансы от покупателей под отгрузку. В балансе она отражается в пассиве, в строке 1520, как источник временного финансирования деятельности.

Ключевые различия

• кто кому должен: при дебиторской - компании, при кредиторской - должна компания
• место в балансе: дебиторская - актив, кредиторская - пассив
• влияние на бизнес: дебиторская замораживает оборотные средства, кредиторская дает отсрочку платежей
• последствия просрочки: по дебиторской компания взыскивает долг через суд, по кредиторской - сама рискует стать ответчиком

Почему важно вовремя работать с просроченным долгом

Пока долг в пределах срока по договору, это обычный оборот. Проблема начинается, когда должник перестает платить добровольно: нужна письменная претензия, затем судебный приказ или иск, а после решения суда - исполнительное производство по ФЗ №229 "Об исполнительном производстве". Срок давности - три года с момента, когда компания узнала о нарушении права (статья 196 ГК РФ), и его легко пропустить без системного учета дебиторов. 

Когда взыскание становится отдельной задачей, компании обращаются к профильным агентствам: ПКО Эксперт берет на себя претензии, суд,  исполнительное производство и банкротство должника, на комиссии, без предоплаты.

Как контролировать оба вида задолженности

Согласно ФЗ №402-ФЗ "О бухгалтерском учете", перед годовой отчетностью компания обязана провести инвентаризацию расчетов. На практике стоит делать это чаще: ежеквартальная сверка с контрагентами помогает вовремя увидеть просрочку, а контроль кредиторской задолженности защищает от штрафов и пени.

Вывод

Дебиторская задолженность - это активы компании, кредиторская - ее обязательства перед контрагентами. Регулярная инвентаризация и своевременная претензионная работа помогают не терять деньги и не пропускать срок давности.

Если долг стал безнадежным, разумнее сразу обратиться к специалистам: ПКО «Эксперт» на рынке взыскания с 2011 года, берутся за дела с суммой от 100 000 рублей.

Частые вопросы